Cảng Quy Nhơn: Nghi án lập khống chứng từ tham ô tài sản

Cảng Quy Nhơn thanh toán xong tiền hợp đồng đã ký

Theo toà án tỉnh Bình Định, ngày 2/4/2019, Công ty TNHH vận tải biển Cửu Long (gọi tắt là Công ty Cửu Long) có đơn khởi kiện yêu cầu Toà án nhân dân tỉnh Bình Định, giải quyết các tranh chấp liên quan đến hợp đồng 171/THO/2018/03.03 ngày 13/1/2018 và Hợp đồng 274/CUULONG/2016/01.02 ngày 12/10/2016 được ký kết giữa Công ty Cửu Long với Công ty cổ phần cảng Quy Nhơn (gọi tắt là cảng Quy Nhơn).

Theo hợp đồng số 171/THO/2018/03.03 ngày 13/1/2018 thì Công ty Cửu Long (bên A) và Cảng Quy Nhơn (bên B) ký kết hợp đồng cung cấp dịch vụ tàu lai (bên A) phục vụ vận chuyển các đoàn chuyên gia, chủ tàu, bảo hiểm, đại lý, kỹ thuật và vật tư phục vụ cứu hộ từ Cảng Quy Nhơn đến tàu REUNION tại phao số "0" từ ngày 14/1/2018 để khảo sát, lập phương án cứu hộ tàu REUNION; Tư vấn lập phương án xử lý kỹ thuật cứu hộ tàu REUNION.

Thời gian thực hiện hợp đồng từ 14/1/2018 đến ngày 20/1/2018, đơn giá cung cấp dịch vụ trọn gói bao gồm thuế GTGT 10% là 1.246.575.000 đồng.

Sau khi thực hiện xong việc cứu hộ, ngày 24/1/2018 Công ty Cửu Long đã phát hành hoá đơn giá trị gia tăng số 0000130 cho Cảng Quy Nhơn với giá trị 1.246.575.000 đồng (trong đó, giá dịch vụ là 1.133.250.000 đồng, thuế GTGT 10% là 113.325.000 đồng).

Căn cứ theo hợp đồng đã ký ngày 29/1/2018, Cảng Quy Nhơn đã chuyển số tiền 1.246.575.000 đồng vào tài khoản của Công ty Cửu Long. Tuy nhiên, sau đó kế toán của Công ty Cửu Long là bà Dương Thị Phương Tuyền đã nộp lại số tiền là 1.133.250.000 đồng tương ứng với số tiền giá dịch vụ chưa bao gồm thuế GTGT cho Cảng Quy Nhơn bằng tiền mặt cho bà Phạm Thị Thuý Linhinh, nhân viên của Cảng Quy Nhơn theo phiếu thu số 0003810 ngày 1/2/2018.

Sau đó, phía Công ty Cửu Long yêu cầu Cảng Quy Nhơn trả lại số tiền trên nhưng Cảng Quy Nhơn đã thanh toán xong tiền hợp đồng đã ký. Còn việc giao nhận số tiền 1.133.250.000 giữa bà Linh và bà Tuyền là giao dịch giữa cá nhân nên đã yêu cầu những người có liên quan nộp lại số tiền đã thu trả cho bà Nguyễn Thị Nghiệp - Giám đốc Công ty Cửu Long.

Có dấu hiệu hạch toán ngoài sổ sách

Theo ông Lê Văn Thường, Phó Chánh án, Toà án nhân dân tỉnh Bình Định, "phía Công ty Cửu Long không đồng ý vì cho rằng các cán bộ Cảng Quy Nhơn có dấu hiệu cấu kết chia nhau số tiền nàym hạch toán ngoài sổ sách, lập chứng từ khống để hợp thức hoá có hệ thống tổ chức.

Cụ thể, tại phiếu chi số VC 0027/01-18/QTM-245 ngày 23/1/2018 và Phiếu chi số VC0031/01-18/QTM-245 ngày 24/1/2018 của Công ty CP Cảng Quy Nhơn có 5 chữ ký và 1 chữ ký nháy của bà Nghiệp là có 6 chữ ký nhưng thời điểm lập phiếu chi này ông Nguyễn Kim Toàn (Kế toán trưởng của Cảng Quy Nhơn) đang công tác tại Nhật Bản (ghi rõ trong bản chấm công của Cảng Quy Nhơn vào tháng 1/2018 thì ngày 25/1/2018 ông Toàn mới đến Công ty làm việc nên ông Toàn không thể ký teen trong 2 phiếu chi nói trên).

Đối với tờ trình ký ngày 23/1/2018 với nội dung Cảng Quy Nhơn hỗ trợ một phần chi phí cho đại diện hãng tàu container REUNION số tiền 50.000 USD, Công ty Cửu Long cho rằng: vào thời điểm này ông Lê Hồng Thái đang ở Nhật Bản, còn bà Nguyễn Thị Nghiệp đang chữa bệnh tại Singapore nên chữ ký trên tờ trình của bà Nghiệp và chữ ký của ông Thái đều là chữ ký qua khắc dấu mà nhân viên hành chính của Cảng Quy Nhơn đóng lên, không phải chữ ký sống.

"Công ty Cửu Long cũng đã cung cấp các tài liệu, chứng cứ có liên quan đến lời khai của mình bao gồm: Bảng chấm công của ông Thái và ông Toàn, tờ trình, hộ chiếu của bà Nguyễn Thị Nghiệp", toà án nêu rõ.

Liên quan đến vụ việc này, trình bày với toà án, bà Nguyễn Thị Thuý Linh nêu: "Tổng cộng 2 phiếu chi 1.133.250.000 đồng, tôi đã mang tiền giao tận tay cho bà Nguyễn Thị Nghiệp ở tại phòng làm việc của bà tại Cảng Quy Nhơn. Thời gian sau, bà Nguyễn Thị Nghiệp có bảo bà Dương Thị Phương Tuyền hoàn ứng lại số tiền cho phòng Kế toán - Tài vụ ngày 1/2/2018: VT 0005/02-18/QTM-245 = 500.000.000 đồng do ông Lê Văn Nay đứng tên và phiếu thu ngày 2/2/2018: VT 0006/02-18/QTM-245 = 633.250.000 đồng do bà Nguyễn Thị Phương Linh đứng tên. Tổng 2 phiếu hoàn ứng là 1.133.250.000..."

Có hay chăng hợp đồng giả tạo?

Trả lời toà án, ông Lê Văn Nay (Phó trưởng phòng kinh doanh Cảng Quy Nhơn trình bày: "Ngày 1/2/2018, bà Nguyễn Thị Phương Tuyền giao cho bà Phạm Thị Thuý Linh là nhân viên của Công ty Cảng Quy Nhơn số tiền 1.133.250.000. Tuy nhiên, số tiền này không phải là số tiền cảng Quy Nhơn mượn của Công ty Cửu Long mà đây là số tiền hoàn ứng của hai phiếu chi số VC 0027/01-18/QTM-245 ngày 23/1/2018 với số tiền 500.000.000 đồng và Phiếu chi số VC0031/01-18/QTM-245 ngày 24/1/2018 số tiền 633.250.000 đồng mà cảng Quy Nhơn chi.

"Tôi và bà Nguyễn Thị Phương Linh là người đứng tên trên phiếu chi tuy nhiên tôi và bà Linh không nhận tiền này mà chỉ là người ký phiếu theo chỉ đạo của bà Nguyễn Thị Nghiệp (Giám đốc Công ty Cửu Long nhưng tại thời điểm đó bà Nghiệp đang là thành viên HĐQT và cố vấn HĐQT phụ trách mảng kiểm soát về tài chính cảng Quy Nhơn...." (Biên bản lấy lời khai ngày 17/5/2019).

Còn theo ông Trần Trí Phú, pháp chế Cảng Quy Nhơn trình bày: "Bà Nguyễn Thị Phương Tuyền, Kế toán của Công ty Cửu Long giao số tiền 1.133.250.000 đồng cho bà Phạm Thị Thuỳ Linh, nhân viên của Công ty Cảng Quy Nhơn, đây là giao dịch cá nhân chứ không phải giao dịch của pháp nhân", (Biên bản lấy lời khai ngày 17/5/2019, Hợp đồng 171/THO/2018 là hợp đồng giả tạo).

Trả lời về vấn đề này, bà Nguyễn Thị Phương Linh trình bày: "Thực tế, tôi chỉ là người đứng tên trên phiếu hoàn ứng theo chỉ đạo của anh Nguyễn Kim Toàn - kế toán trưởng chứ không thực hiện việc giao tiền cho quỹ...", báo cáo giải trình ngày 25/3/2019.

Có sự mâu thuẫn trong lời khai

Từ những chứng cứ, tài liệu nêu trên, Toà án nhân dân tỉnh Bình Định nhận thấy lời khai của các đương sự có sự mâu thuẫn, có dấu hiệu một số cán bộ, nhân viên Cảng Quy Nhơn có hành vi gian dối lập chứng từ giả mạo để tham ô tài sản của doanh nghiệp.

Mặt khác, Công ty Cửu Long liên tục có đơn gửi đến Toà vào các ngày 20/5/2019; 29/5/2019 yêu cầu chuyển hồ sơ vụ án cho Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Bình Định để điều tra làm rõ hành vi phạm tội của một số cá nhân tại Cảng Quy Nhơn.

"Vì vậy, Toà án nhân dân tỉnh Bình Định chuyển hồ sơ vụ án "Tranh chấp hợp đồng cung ứng dịch vụ" giữa Nguyên đơn là Công ty trách nhiệm hữu hạn vận tải biển Cửu Long với Bị đơn - Công ty Cổ phần Cảng Quy Nhơn để Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Bình Định để làm rõ có hay không việc lập khống các chứng từ để tham ô tài sản", ông Lê Văn Thường, Phó Chánh án, Toà án nhân dân tỉnh Bình Định cho hay.

Đức Thọ

Theo VNF

https://vietnamfinance.vn/cang-quy-nhon-nghi-an-lap-khong-chung-tu-tham-o-tai-san-20180504224250200.htm