Công ty Nam Tiến Vina có dấu hiệu mua bán hoá đơn bất hợp pháp

Theo Cục thuế tỉnh Long An, Công ty Nam Tiến Vina (577 ấp Bình Hữu 1, xã Đức Hoà Thượng, huyện Đức Hoà, tỉnh Long An), người đại diện pháp luật là Bùi Văn Quỳnh (thường trú tại thôn Tiến Thành, xã Thượng Ninh, huyện Như Xuân, tỉnh Thanh Hoá) có dấu hiệu mua bán hoá đơn bất hợp pháp.

Cụ thể, Công ty Nam Tiến Vina xuất hóa đơn nhiều mặt hàng: Chi phí xây dựng, giấy vụn, giấy phế liệu, thép không gỉ, thép tấm inox, máy tính xách tay, máy in, tủ, bàn, kệ,..

Kê khai giá trị mua vào, bán ra lớn, doanh thu bán hàng trong kỳ gần tương dương trị giá hàng hóa mua vào trong kỳ, phát sinh số thuế giá trị gia tăngm(GTGT) phải nộp thấp.

Có sự chênh lệch lớn về giá trị hang hoá dịch vụ (HHDV) và thuế mua vào giữa hóa đơn điện tử và hồ sơ khai thuế, công ty kê khai giá trị HHDV mua vào trên tờ khai GTGT quý lớn so với giá trị tra cứu trên hóa đơn điện tử.

Không có đăng ký kho hàng, nhà xưởng, chi nhánh, không kê khai lao động (nhân công) nhưng xuất bán với doanh số lớn.

Trong tổng số hóa đơn đã sử dụng 201 số, doanh số bán ra: 100.316.689.516 đồng, thuế GTGT đầu ra: 9.020.444.616 đồng (trong đó có 03 hóa đơn đã bị xóa bỏ, hủy bỏ với doanh số bán ra: 2.254.492.864 đồng, thuế GTGT đầu ra: 224.649.286 đồng).

Có đến 21 số hóa đơn với doanh số 7.873.193.534 đồng, số thuế: 776.851.753 đồng của 3 công ty đã đóng trạng thái doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (tính đến ngày 15/9/2023). cụ thể: Công ty TNHH Cơ khí xây dựng Tân Việt Hàn, Mã số thuế: 0313044799: tổng số tiền chưa thuế: 2.573.574.074 đồng, số tiền thuế: 257.357.407 đồng, người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký theo TB số 29035/TB-CCTTPTĐ ngày 17/8/2023 của Chi cục thuế thành phố Thủ Đức.

Công ty TNHH Thương mại sắt thép Trần Du, Mã số thuế: 0316794408, tổng số tiền chưa thuế: 3.733.301.400 đồng, số tiền thuế: 373.330.140 đồng. Người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký theo Thông báo Số: 18764/TB-CCTKVQ12HM ngày 10/7/2023 của Chi cục thuế khu vực quận 12 – Hóc Môn.

Công ty TNHH Xuất nhập khẩu Phan Du, Mã số thuế: 0316989527, tổng số tiền chưa thuế: 1.566.318.060 đồng, số tiền thuế: 146.164.206 đồng. Người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đăng ký theo thông báo số 18817/TB- CCTKVO12HM ngày 10/07/2023 của Chi cục thuế khu vực quận 12 – Hóc Môn.

Địa chỉ trụ sở đăng ký với cơ quan thuế trùng với địa chỉ của doanh nghiệp cũng có dấu hiệu rủi ro tương tự; cơ quan thuế không liên hệ được đến số điện thoại đăng ký trên TMS, web thuế điện tử, web hóa đơn điện tử.

Công ty Nam Tiến Vina đã nộp tờ khai thuế GTGT đến quý 2/2023; nộp tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đến quý 2/2023; kê khai tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp đến năm 2022.

Qua rà soát hồ sơ khai thuế đơn vị lập, nộp qua trung thuedientu.gdt.gov.vn và tra cứu dữ liệu tại cơ quan thuế khác trên hệ thống hóa đơn điện tử https://hddtcbt.gdt.gov.vn/ từ ngày 23/9/2022 (thời điểm doanh nghiệp đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Thông 78/2021/TT-BTC) đến ngày 15/9/2023 nhận thấy Công ty Nam Tiến Vina phát sinh hóa đơn mua vào, bán ra tại Cục thuế tỉnh Long An có sự sai lệch.

Cục thuế tỉnh Long An đã ban hành 3 thông báo gởi đến địa chỉ trụ sở Công ty Nam Tiến Vina tại 577 ấp Bình Hữu 1, xã Đức Hòa Thượng, huyện Đức Hòa, tỉnh Long An để làm rõ tình hình kê khai thuế GTGT của công ty nhưng thư được chuyển phát hoàn do công ty không hoạt động trên địa bàn.

Ngày 22 /9/2023, Cục thuế tỉnh Long An đã chuyển tin báo vụ việc về thuế của Công ty Nam Tiến Vina đến Cơ quan điều tra Công an tỉnh Long An.

Đồng thời, Cục thuế tỉnh Long An cũng gửi danh sách hóa đơn đến cơ quan đang quản lý thuế, các đơn vị mua hàng của Công ty Nam Tiến Vina kịp thời ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, vi phạm về hóa đơn của các tổ chức, cá nhân qua việc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để khấu trừ, hoàn thuế, hạch toán chi phí đầu vào không đúng quy định./.